소득공제와 세액공제 : 소득공제 늘리기

우리는 돈을 버는것을 소득이라고 합니다. 그 소득에 따라서 해당하는 소득세를 계산하여 내게 됩니다. 그렇다면 소득을 공제해준다는 소득공제는 무엇이며, 세액을 공제해준다는 세액공제는 무엇인지 헷갈리는 부분과 어떻게 활용하여야 하는지를 알아보고자 합니다.

 

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소득공제란?

직장인에게는 연봉이 소득이고, 자영업자에게는 매출이 소득이 될 수 있습니다. 우리는 소득을 통하여 세금을 내고 있습니다. 그렇다면 어느정도 소득이 있어야 얼만큼의 세금을 내야 할까요? 그걸 정해주는 기준을 과세표준이라고 합니다. 과세표준 구간에 따라 기본세율을 곱하여 산출세액을 계산할 수 있습니다.

그럼 소득공제 항목에 대해서 알아볼까요?

대표적인 소득공제 항목은 다음과 같습니다.

근로소득공제 : 총급여액을 기준으로 근로소득에 대한 소득공제 인적공제 : 근로자 본인을 포함한 부양가족에 대해 1명당 연 150의 기본공제가 있고, 경로우대, 장애인, 부녀자, 한부모 등에 해당하는 요건에 따라 추가공제 연금보험료 공제 : 공적연금(국민연금, 공부원연금, 군인연금, 사립학교교직원연금, 별정우체국연금, 국민연금과 직역연금에 연계에 관한 법률)의 근로자 부담금에 대해서 전액 공제 특별소득공제 : 보험료(국민건강보험료, 고용보험료, 노인장기요양보험료), 주택자금공제(주택임차차입금의 원리금 상환액의 40%, 장기주택저당차임금의 이자상환액 공제) 그밖의 소득공제 : 개인연금저축, 소기업∙소상공인 공제부금, 주택마련저축공제, 중소기업창업투자조합 출자 등 소득공제, 신용카드 등 사용액, 우리사주조합출연금, 고용유지중소기업 근로자, 장기집합투자증권저축 등

위와 같은 항목을 기준으로 소득공제를 받을 수 있습니다.

그럼 위의 항목들 중 본인의 노력에 따라 개선할 수 있는 부분을 살펴보겠습니다.

인적공제 : 맞벌이 부부 중 부양가족을 누구에게 공제 받을 수 있게 할 것인가 특별소득공제 중 주택자금공제 : 주택을 구매 및 전세, 월세 시 대출금액의 비중 그밖의 소득공제 중 - 소기업∙소상공인 공제부금 : 소기업∙소상공인공제(노란우산공제)를 통하여 납부하는 공제부금에 대한 공제 사업(근로)소득금액 4천만원 이하 4천만원 초과 ~ 1억원 이하 1억원 초과 공제한도 500만원 300만원 200만원 - 주택마련저축공제 : 주택마련저축(청약저축, 주택청약종합저축)에 납입한 금액의 40%(공제한도 300만원) - 중소기업창업투자조합 출자 등 소득공제 : 출차∙투자분에 대해 투자금액의 10% 공제 - 신용카드 사용액 : 신용카드, 직불카드, 선불카드, 현금영수증 사용액의 합계액 중 총 급여액의 25%를 초과하는 금액의 15~80%를 소득공제 - 우리사주조합출연금 : 우리사주조합원이 우리사주조합에 출연한 금액 (연 400만원 한도) - 장기집합투자증권저축 : 장기집합투자증권저축 납입액의 40% 공제(연 240만원 한도)

그러므로 소득공제 금액을 늘리고 싶다면 가장 손쉬운 부분부터 신경쓰시면 됩니다.

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소득공제 금액을 늘리기 위한 순서

1. 신용카드사용액 구분
 - 신용카드사용액 공제는 크게 신용카드사용액과, 현금영수증/직불/선불카드사용액으로 구분할 수 있습니다. 매년 상황에 따른 차이는 있지만, 기본적으로 신용카드 사용액에 대한 공제는 15%, 현금영수증/직불/선불카드 사용액에 대한 공제는 30% 입니다. 신용카드로 압도적인 소비를 한다면 상관없지만, 절약과 절세를 위한 소비를 하기위해서는 현금영수증이나 직불카드에 대한 비중을 높이시면 좋습니다.

2. 각종 소득공제 상품 활용
 - 주택마련저축, 소기업∙소상공인 공제부금, 중소기업창업투자조합, 장기집합투자증권저축을 활용할 수 있습니다. 각종 소득공제 상품은 은행상품으로 비교했을때 확정이율이라고 생각할 수 있습니다. 다만 여러가지 제한조건이 붙기는 하지만, 한도내애서 10% ~40% 까지 다양하고 높은 비율로 페이백이 된다고 생각했을때, 굉장히 매력적인 상품입니다. 최근에 은행 적금이나 펀드보다도 높은 이율이라고 볼 수 있습니다. 그렇기에 자금계획을 세우실 때, 소득공제 상품을 활용하신다면 절세 측면에서 이득을 취하실 수 있습니다.

3. 인적공제의 분배
 - 소득공제는 기본적으로 소득에서 공제를 해주는 부분입니다. 그렇기에 소득이 적어지면 세금도 적게 평가가 됩니다. 세금을 계산하는 과세 표준 구간이 어떻게 되는지에 따라서, 부부간의 인적공제를 판단하실 때 어떻게 하면 좋을지 계산할 수 있습니다. 소득이 높을수록 과세 비율이 높아지기 때문에, 대다수는 소득이 높은 쪽에 소득공제를 몰아주는 것이 이득입니다.

과 세 표 준	기 본 세 율
~ 1,200 만원	6%
1,200만원 ~ 4,600만원	72만원 + 1,200만원 초과금액의 15%
4,600만원 ~ 8,800만원	582만원 + 4,600만원 초과금액의 24%
8,800만원 ~ 1억5천만원	1,590만원 + 8,800만원 초과금액의 35%
1억5천만원 ~ 3억원	3,760만원 + 1억5천만원 초과금액의 38%
3억원 ~ 5억원	9,460만원 + 3억원 초과금액의 40%
5억원 ~	17,460만원 + 5억원 초과금액의 42%

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여기까지 소득공제와 세액공제 중 소득공제의 항목과 어떻게 하면 소득공제를 늘릴수 있을까에 대한 내용을 알아보았습니다. 내용이 길어질 것 같아서 세액공제에 대한 내용은 다음번 포스팅에서 다루어 보도록 하겠습니다. 그럼 소득공제에 대해서 어떻게 계획을 세워야 할지에 대해 간략히 말씀드렸는데 다음내용은 세액공제에 대한 전략, 전체적인 연말정산 전략에 대해서 이야기 나눠보겠습니다.